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Impacto de Distribuciones 72(t)

Las secciones 72(t) y 72(q) del Código de Rentas Internas (“IRS”) permiten retiros prematuros de la cuenta de jubilación. El IRS limita la cantidad a retirar asumiendo que cualquier ingreso futuro no será mayor del 120% del Federal Mid-Term. Este enfoque conservador le ayuda a asegurarle que usted no extinguirá prematuramente el balance de su cuenta de jubilación. De cualquier modo, si usted obtienen un por ciento de rendimiento mayor su cuenta realmente crecerá, incluyendo sus distribuciones. Por otro lado, si usted sufriera perdidas el balance de su cuenta podría reducirse más rápido de lo esperado. Esta calculadora esta diseñada para examinar el efecto que tiene una distribución 72(t) sobre el balance de su plan de jubilación.

Impacto de Distribuciones 72(t) Definiciones

Tasa de interés razonable
Esto es cualquier tasa de interés que sea igual o menor a la tasa 'Federal Mid-Term' para cualquiera de los dos (2) meses que inmediatamente preceden el mes en que la distribución comienza. Oprima aquí para más información. **72TRATE_DEFINITION**
Tasa de ingresos proyectada
Esta es la tasa de interés que usted espera recibir sobre su cuenta de jubilación. El por ciento de rendimiento real dependerá en gran parte del tipo de inversión que usted escoja. De enero de 1970 a diciembre de 2015 el por ciento de rendimiento promedio ponderado para el índice "S&P 500", incluyendo la reinversión de dividendos, fue aproximadamente 10.5% por año. Durante estos años el rendimiento mayor para un periodo de 12 meses fue de 61% mientras el menor fue de -43%. Las cuentas de ahorro en los bancos pagan un interés tan bajo como 1% o menos.

Es importante recordar que el por ciento de rendimiento futuro no se pueden predecir con certeza y que las inversiones que pagan un por ciento de rendimiento mayor están sujetos a un mayor riesgo y volatilidad. El por ciento de rendimiento real puede variar extensamente durante el su vida, especialmente en inversiones a largo plazo, incluyendo una potencial perdida de principal de su inversión.

Pagos Periódicos Básicamente Iguales (PPBI)
Las reglas para las distribuciones 72T requieren que usted reciba Pagos Periódicos y Básicamente Iguales (PPBI) basados en su expectativa de la vida. La cantidad del pago debe ser calculada usando uno de los métodos aprobados por el IRS que incluyen:

  • El método de la expectativa de vida: Este es el método más sencillo para calcular sus PPBI, pero este también produce el pago más bajo. Toma simplemente su balance actual y lo divide por su expectativa de vida o expectativa de vida mancomunada.

  • Amortizada durante su expectativa de vida: Con este método, la cantidad para ser distribuida anualmente es determinada amortizando su balance de cuenta sobre su expectativa de vida o la expectativa de vida mancomunada.

  • Seguro de renta durante su expectativa de vida: Este método usa un factor de anualidad para calcular su PPBI. Esto es uno de los métodos más complejos y produce casi el mismo resultado que el método amortizado. El IRS lo explica de la siguiente manera; se toma el balance de cuenta del contribuyente y se divide por un factor de anualidad igual al valor presente de un seguro de renta de $1 por mes comenzando a la edad del contribuyente en el primer año de distribución y continuando por el resto de su vida. Por ejemplo miremos a una persona que tiene 50 años de edad y $100,000 de balance de cuenta: Su factor de una anualidad de $1 por año sería 11.109 (asumiendo una tasa de interés de 8 por ciento). Dicha persona recibiría una distribución anual de $9,002 ($100,000/11.109 = $9,002). Esta calculadora usa la Tabla de Mortalidad UP -1984, la cual no se basa en el sexo de las personas y es aceptada por el IRS. Por favor note que su PPSI es calculado a base de un Seguro de Renta y se basa en su expectativa de vida solamente, y no en la edad de su beneficiario.

Balance de Cuenta
Este es el balance de su cuenta al final del día hábil del 31 de diciembre del año anterior Este balance es usado por las distribuciones 72T con una excepción importante: Dicho balance aumenta por cualquier contribución hecha después del 31 de diciembre el año anterior.
Su edad
Esta es su edad actual. Use la edad que usted cumplirá el año en que usted reciba la distribución.
Edad del beneficiario
Esta es la edad de su beneficiario. Use la edad que su beneficiario cumplirá el año en que usted recibe la distribución. Esta información es ignorada si usted no usa su expectativa de vida mancomunada para calcular su PPBI.
Escoja una tabla de expectativa de vida
El IRS le permite a usted usar una de tres (3) diferentes tablas de expectativa de vida cuando usted esta calculando sus pagos iguales periódicos sustanciales (SEPP) con el método de “Amortización Fija “o “Distribución Mínima Requerida”. Es importante tener claro que una vez usted escoja un método de distribución y la tabla de expectativa de vida, usted no podrá cambiar ninguna de ellas durante el periodo de sus distribuciones; excepto cuando usted cambia del método de Anualización o Amortización al método de Expectativa de Vida (para más detalles, favor ver la definición de pagos iguales periódicos sustanciales (SEPP). Las tres (3) alternativas de expectativa de vida son.

Escoja una tabla de expectativa de vida
Uniforme VitaliciaEsta es una tabla no basada en género (sexo) desarrollada por el IRS para simplificar los requisitos mínimos de distribución. La tabla uniforme vitalicia estima considerando el sobreviviente conjunto pero no utilice la edad de su beneficiario sobreviviente para determinar el resultado de la expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueño de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido.
Expectativa de Vida SencillaEsta es una tabla de expectativa de vida no basada en género (sexo). Esta tabla no utiliza la edad de su beneficiario para calcular su expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueño de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido. El escoger la expectativa de vida sencilla producirá la mayor distribución de las tres (3) tablas de expectativa de vida disponible.
Expectativa de Vida ConjuntaEsta es una tabla de expectativa de vida no basada en género (sexo) para determinar la opción de sobreviviente conjunto. Parejas casadas tienen la opción de de escoger este método si su cónyuge es el beneficiario de su cuenta de jubilación. Usted no esta obligado a escoger esta tabla aunque este casado; solo es otra alternativa.
Distribuciones luego de Distribuciones 72(t)
Este es el por ciento de su cuenta que usted desea recibir en distribuciones anuales luego que las distribuciones 72(q)/(t) requeridas se hallan efectuado. Este por ciento será utilizado para calcular su distribución anual luego de cinco (5) años hayan pasado o hasta que usted llegue a los 59 1/2 años de edad, el que sea más tarde.